La renta vitalicia se abre camino en el mercado español por sus ventajas fiscales

Sin prisa, pero sin pausa. Poco a poco las rentas vitalicias ganan terreno en el mercado español, conquistando a los ahorradores que, una vez jubilados, quieren disfrutar poco a poco del capital ahorrado durante toda su carrera laboral. Una de las principales razones de su auge es su buen tratamiento fiscal, siempre y cuando cumpla una serie de requisitos.

Al cierre del primer semestre del ejercicio, un total de 2,31 millones de asegurados contaban con una renta vitalicia o temporal, con un ahorro gestionado de 86.669,31 millones de euros, un 3,86% más que en el mismo periodo del ejercicio anterior, de acuerdo con los datos de Investigación Cooperativa entre Entidades Aseguradoras (Icea) publicados por Unespa, la patronal del seguro.

 

A esta cifra hay que sumar las rentas vitalicias aseguradas generadas por la transformación de algún elemento patrimonial. En total, 9.208 personas mayores de 65 años vendieron algún tipo de activo de su patrimonio, ya sea una vivienda, acciones, bonos, participaciones en fondos de inversión, etc., con el objetivo de complementar su pensión pública de jubilación “con una fuente garantizada de ingresos de por vida”, como explica Unespa en un comunicado.

Más allá de la hipoteca inversa

En los seis primeros meses del año, esta modalidad del seguro de vida ha logrado acumular unas provisiones técnicas de 1.139,8 millones de euros. No hay datos comparables con ejercicios anteriores, a pesar de que la patronal que preside Pilar González de Frutos afirma que este tipo de productos comenzó a comercializarse hace casi dos años, después de que la última reforma fiscal les otorgara un trato ventajoso.

Estos productos, concebidos para ofrecer tranquilidad a largo plazo tras la jubilación, son similares a las hipotecas inversas. Esta herramienta financiera consiste, a grandes rasgos, en “vender” la vivienda habitual a una entidad financiera. A cambio, el ahorrador recibe cada mes la parte correspondiente del valor de la vivienda calculada en un plazo determinado, hasta que el banco, por así decirlo, termine de pagar la vivienda. Al final, la persona mayor no debe devolver en vida ni el capital recibido ni los intereses devengados.

La deuda, explican los expertos, queda aplazada al fallecimiento del contratante y recae en sus familiares, que heredan un inmueble con carga hipotecaria. En España, el 85% del ahorro de las familias está invertido en inmuebles, en muchos casos esta inversión se hace pensando en dejar una buena herencia a los descendientes. Una mentalidad que muchas instituciones afirman que hay que romper para garantizar una buena jubilación a los propietarios.

Para expertos como José Antonio Herce, socio de Afi, las hipotecas inversas son “una buena idea, pero está muy mal desarrollada”. Para él, desarrollar un producto financiero que permita convertir el principal activo de los españoles -la vivienda- en capital líquido podría contribuir a terminar con la brecha entre la pensión pública y el capital que la sociedad española necesita para poder mantener su nivel de vida una vez retirados.

En el caso de las rentas vitalicias inmobiliarias, el propietario de la vivienda firma un contrato, formalizado en escritura pública ante notario, mediante el cual percibe una renta mensual durante el resto de su vida, a cambio de la venta de la nuda propiedad de su vivienda. El vendedor mantiene el derecho de uso y disfrute de la misma, explica Grupo Retiro en su página web.

Debido a la dificultad que los bajos tipos de interés impone a las aseguradoras para ofrecer rentabilidades atractivas en otras modalidades de seguros de ahorro, el sector ha puesto la mirada en los seguros de rentas, temporales o vitalicias, garantizados por la transformación de algún tipo de activo patrimonial. Para determinados ahorradores, es una opción a tener en cuenta, especialmente por su fiscalidad ventajosa.

En la última reforma fiscal se estableció la exención de tributación de las ganancias obtenidas por la transmisión de cualquier elemento patrimonial que se reinviertan a su vez en una renta vitalicia en los seis meses siguientes a la compraventa. El límite de la exención fiscal se fijó en los 240.000 euros. El importe que se percibe como renta tributa como rendimiento del capital, pero cuenta con deducciones que se incrementan con la edad. Así, para un ahorrador de 55 años la exención supera el 70%; y el 90% cuando el rentista ha cumplido más de 70 años.

petoasesores@petoasesores.com

Líneas básicas de funcionamiento del SII

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Finalizado el temido mes de enero hoy abordaremos el novedoso “SII”, o lo que es lo mismo, el “Suministro Inmediato de Información”; con este sistema se proporciona a la “Agencia Tributaria” la información de las “facturas” que se incorporan en los libros registro, no debiéndose remitir la factura en sí sino solamente la información contenida en la misma.

Los sujetos pasivos acogidos al “SII” son:

  1. Grandes “Empresas”: facturación superior a 6 millones de euros.
  2. Grupos de “IVA”.
  3. Los inscritos en el Registro de Devolución Mensual del IVA.

Estos tres grupos están obligados a llevar, a través de la Sede electrónica de la “AEAT”, mediante el suministro electrónico de los registros de facturación, los siguientes Libros Registro:

  • Libro registro de “facturas” expedidas.
  • Libro registro de facturas recibidas.
  • Libro registro de bienes de inversión.
  • Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Para ello, deben remitir a la AEAT los detalles sobre su facturación, con cuya información se irán configurando casi en tiempo real los distintos Libros Registro.

El envío de esta información se realizará por vía electrónica, concretamente mediante Servicios Web basados en el intercambio de mensajes XML.

La estructura de este envío tendrá una cabecera común con la información del titular de cada libro registro, así como la información del ejercicio y período en el que se registran dichas operaciones. A esta cabecera le acompañará un bloque con el contenido de las facturas.

El suministro de esta información se realizará conforme con los campos de registro que apruebe el Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas a través de la correspondiente Orden Ministerial.

¿Cuándo hay que enviar los registros de facturación a la “AEAT”?

A) Facturas expedidas

En el plazo de cuatro días naturales desde la expedición de la factura, salvo que se trate de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero, en cuyo caso dicho plazo será de ocho días naturales. En ambos supuestos el suministro deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el devengo del Impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse

B) Facturas recibidas

En un plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes.

En el caso de las operaciones de importación, los cuatro días naturales se deberán computar desde que se produzca el registro contable del documento en el que conste la cuota liquidada por las aduanas y en todo caso antes del día 16 del mes siguiente al final del periodo al que se refiera la declaración en la que se hayan incluido.

C) Operaciones intracomunitarias

En un plazo de cuatro días naturales, desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes a que se refieren

D) Información sobre bienes de inversión

Dentro del plazo de presentación del último periodo de liquidación del año (hasta el 30 de enero).

Hay que tener en cuenta que en el cómputo del plazo de cuatro u ocho días naturales a que se refieren los apartados anteriores, se excluirán los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales.

Para cualquier duda o comentario escribidnos a petoasesores@petoasesores.com. Estaremos encantad@s de poder ayudaros.

Novedades 2017: empleadas del hogar

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Con la llegada del nuevo año todo son novedades, decisiones políticas que entran en vigor y conviene ir interesándose por alguna de ellas. Hoy vamos a hablar del salario mínimo y su repercusión en los empleados de hogar

En primer lugar señalaremos como dato importante que el salario, ya sea mensual o por horas, no puede bajar de un mínimo que varían dependiendo de si se habla de trabajo por horas o de trabajo de consideración distinta.

Será trabajo por horas cuan do el empleado presta sus servicios en el domicilio del empleador menos de 120 días al año. En este caso, la hora efectivamente trabajada es de 5.13€ en 2016 y, en esa cifra ya va incluida la parte proporcional de las dos pagas extraordinarias completas a las que ahora tiene derecho el empleado del hogar y las vacaciones. Esto es, llegadas las vacaciones o los meses en los que se cobra la paga extraordinaria, el empleador no tiene que pagar nada aparte.

Cuando el empleado presta sus servicios 120 ó más días al año en el domicilio del empleador, su retribución debe ser, como mínimo, igual al SMI (si la jornada es completa:40 horas semanales), o la parte proporcional del SMI que corresponda al tiempo trabajado.

El SMI mensual en 2016 es de 655.20€, cantidad incrementada en un 8% para 2017, siendo el SMI en 2017 de 707,60€

Además del salario, el empleado tiene derecho a dos pagas extraordinarias de importe suficiente para garantizar el pago en metálico del SMI anual (707,60x14pagas). Si el salario pactado total de los doce meses ya alcanza la cifra del SMI anual indicado, no hay obligación de dar pagas extraordinarias.

Más info: “petoasesores@petoasesores.com”

REVISION CONTABLE 2016

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Hoy vamos a tratar las sociedades civiles y las amortizaciones desde el punto de vista contable.

En primer lugar, las sociedades civiles con personalidad jurídica y objeto mercantil que tributaban en régimen de atribución de renta, pasan a ser contribuyentes del Impuesto de Sociedades. A pesar de esto, seguirán tributando por el IRPF las sociedades civiles que realicen actividades ganaderas, agrícolas, forestales, mineras, pesqueras y las profesionales incluidas en la Ley 2/2007, de Sociedades Profesionales.

Se establece un régimen fiscal especial para la disolución y liquidación de estas sociedades civiles durante los seis primeros meses de 2016, operación a la que se otorga un régimen de exención fiscal o diferimiento de impuestos. Para saber si una sociedad civil pasa a ser contribuyente del Impuesto de Sociedades, debemos saber qué significa tener objeto mercantil y cuándo se tiene personalidad jurídica.

Respecto a las amortizaciones, habrá que revisar los métodos y porcentajes de amortización utilizados en contabilidad para comprobar si son o no admitidos por la norma fiscal o si existe la posibilidad de aprovechar al máximo este gasto para rebajar ña base imponible del Impuesto. Hay que recordar en este sentido que se han eliminado las tablas de amortización existentes hasta ahora y se sustituyen por una tabla simplificada común para todos los sectores de la actividad.

Más info: petoasesores.petoasesores.com

petoasesores.com

 

Contratación de familiares por autónomos

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Hoy vamos a tratar un tema por el que alguna vez nos habéis preguntado: si puede un autónomo contratar a un familiar. A algunos es verdad que os aprece un riesgo innecesario, eso de trabajar con la familia pero por si a alguien le va el riesgo,  a respuesta es sí, y podrá contratarlo como autónomo colaborador o como trabajador por cuenta ajena

Deberá ser autónomo colaborador en el caso de que se quiera contratar al cónyuge, a familiares de primer y segundo grado, esto es, hijos, padre, hermanos, nietos Para poder realizarse esta contratación de autónomo colaborador, la colaboración debe ser estable y permanente, no de ayudas puntuales. El familiar ha de tener más de 16 años y no podrá estar dado de alta en el régimen general como trabajador por cuenta ajena.

Hay que destacar la bonificación que existe en las cuotas de la Seguridad Social ya que durante los dieciocho primeros meses habrá una bonificación del 50% en las cuotas y del 25% en los seis meses siguientes.

Para realizar un contrato como trabajador por cuenta ajena, el autónomo que quiera contratar deberá aportar la siguiente documentación:

  • Documentación acreditativa del contrato laboral.
  • Categoría profesional.
  • Jornada laboral.
  • Salario.
  • Acreditación de que no hay convivencia ni dependencia económica con el autónomo titular.

Por último cabe señalar que el autónomo podrá contratar como trabajador por cuenta ajena a un hijo menor de 30 años conviva o no con él con la peculiaridad de que este último no podrá cobrar el paro.

Hasta aquí un pequeño resumen de los posibles contratos de que dispone un autónomo  para contratar a un familiar.

Y tú, te atreverías a contratar a un familiar??

Como siempre ya sabéis, cualquier duda: petoasesores.com

 

Seguimos con la Renta 2015

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En el post de hoy os vamos a detallar una serie de recomendaciones  a tener en cuenta para la Declaración de la Renta 2015. Fuente : Colegio de Economistas

  1. Si es taxista que tributa en módulos, y va a transmitir la licencia, para dejar una parte de la misma exenta le interesa transmitir a familiares o esperar a la jubilación para hacerlo, porque así podrá reducir la ganancia que tributa, y todo ello cuanto antes, porque se han “congelado” los coeficientes reductores de estas ganancias.
  2.  Si en 2015 ha realizado una operación a plazos, que genera ganancia patrimonial, puede imputarla a medida que cobre los plazos, pero debe de optar por ello en esta declaración.
  3. Si va a recibir un “bonus” o un premio de permanencia en la empresa donde trabaja, tiene que analizar, primero, si puede aplicarle la reducción del 30% por irregularidad porque no haya reducido en los 5 años anteriores otra retribución y, segundo, si le conviene hacerlo porque en los 5 años siguientes no tenga previsto recibir otra retribución similar y mayor.
  4. Si ha comprado coche en 2015 y ha recibido al subvención del Plan PIVE, no se olvide de incluirla en su declaración.
  5. Si realiza actividades económicas, no tiene que llevar contabilidad conforme al Código de Comercio y efectivamente sólo lleva libros registros, puede interesarle acogerse a imputación por el criterio de caja en 2016 y siguientes (imputará ingresos y gastos a medida que cobre o pague) pero, para ello, es imprescindible marcar la correspondiente casilla en la autoliquidación de 2015.
  6. Si fuera un contribuyente que viniera aplicando el régimen de impatriados, como se ha modificado, en caso de que quiera seguir con el vigente en 2014 deberá optar a ello presentando declaración con el antiguo modelo, nº 150, en lugar de hacerlo con el nuevo, el nº 151.

Seguiremos informando

Ley General Tributaria

Recientemente se ha aprobado la Ley General Tributaria. Aquí os dejamos las 10 CLAVES más importantes de su contenido:

  

  1. Publicación de Listados de Deudores y de Condena  dos por Delito Fiscal.
  2. Ampliación de Potestades de Investigación y Comprobación : la prescripción del derecho a liquidar ni afecta ni trasciende al derecho a comprobar y liquidar.
  3. Liquidación de Deudas Tributarias relacionadas con el Delito Fiscal.
  4. Reforzamiento del Método de Estimación Indirecta.
  5. Nueva infracción tributaria: multas entre el 15% y el 50%.
  6. Incremento de los Plazos del Procedimiento Inspector.
  7. Reclamaciones Económico-Administrativas.
  8. Procedimiento de Comprobación Limitada.
  9.  Procedimiento Sancionador.
  10. Se establece un procedimiento para la recuperación de Ayudas del Estado declaradas Ilegales e incompatibles con otras previasque afecten al ámbito tributario. 

Peto Asesores

Rúa Padre Feijoó 1a-LOCAL8

Ourense

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