La renta vitalicia se abre camino en el mercado español por sus ventajas fiscales

Sin prisa, pero sin pausa. Poco a poco las rentas vitalicias ganan terreno en el mercado español, conquistando a los ahorradores que, una vez jubilados, quieren disfrutar poco a poco del capital ahorrado durante toda su carrera laboral. Una de las principales razones de su auge es su buen tratamiento fiscal, siempre y cuando cumpla una serie de requisitos.

Al cierre del primer semestre del ejercicio, un total de 2,31 millones de asegurados contaban con una renta vitalicia o temporal, con un ahorro gestionado de 86.669,31 millones de euros, un 3,86% más que en el mismo periodo del ejercicio anterior, de acuerdo con los datos de Investigación Cooperativa entre Entidades Aseguradoras (Icea) publicados por Unespa, la patronal del seguro.

 

A esta cifra hay que sumar las rentas vitalicias aseguradas generadas por la transformación de algún elemento patrimonial. En total, 9.208 personas mayores de 65 años vendieron algún tipo de activo de su patrimonio, ya sea una vivienda, acciones, bonos, participaciones en fondos de inversión, etc., con el objetivo de complementar su pensión pública de jubilación “con una fuente garantizada de ingresos de por vida”, como explica Unespa en un comunicado.

Más allá de la hipoteca inversa

En los seis primeros meses del año, esta modalidad del seguro de vida ha logrado acumular unas provisiones técnicas de 1.139,8 millones de euros. No hay datos comparables con ejercicios anteriores, a pesar de que la patronal que preside Pilar González de Frutos afirma que este tipo de productos comenzó a comercializarse hace casi dos años, después de que la última reforma fiscal les otorgara un trato ventajoso.

Estos productos, concebidos para ofrecer tranquilidad a largo plazo tras la jubilación, son similares a las hipotecas inversas. Esta herramienta financiera consiste, a grandes rasgos, en “vender” la vivienda habitual a una entidad financiera. A cambio, el ahorrador recibe cada mes la parte correspondiente del valor de la vivienda calculada en un plazo determinado, hasta que el banco, por así decirlo, termine de pagar la vivienda. Al final, la persona mayor no debe devolver en vida ni el capital recibido ni los intereses devengados.

La deuda, explican los expertos, queda aplazada al fallecimiento del contratante y recae en sus familiares, que heredan un inmueble con carga hipotecaria. En España, el 85% del ahorro de las familias está invertido en inmuebles, en muchos casos esta inversión se hace pensando en dejar una buena herencia a los descendientes. Una mentalidad que muchas instituciones afirman que hay que romper para garantizar una buena jubilación a los propietarios.

Para expertos como José Antonio Herce, socio de Afi, las hipotecas inversas son “una buena idea, pero está muy mal desarrollada”. Para él, desarrollar un producto financiero que permita convertir el principal activo de los españoles -la vivienda- en capital líquido podría contribuir a terminar con la brecha entre la pensión pública y el capital que la sociedad española necesita para poder mantener su nivel de vida una vez retirados.

En el caso de las rentas vitalicias inmobiliarias, el propietario de la vivienda firma un contrato, formalizado en escritura pública ante notario, mediante el cual percibe una renta mensual durante el resto de su vida, a cambio de la venta de la nuda propiedad de su vivienda. El vendedor mantiene el derecho de uso y disfrute de la misma, explica Grupo Retiro en su página web.

Debido a la dificultad que los bajos tipos de interés impone a las aseguradoras para ofrecer rentabilidades atractivas en otras modalidades de seguros de ahorro, el sector ha puesto la mirada en los seguros de rentas, temporales o vitalicias, garantizados por la transformación de algún tipo de activo patrimonial. Para determinados ahorradores, es una opción a tener en cuenta, especialmente por su fiscalidad ventajosa.

En la última reforma fiscal se estableció la exención de tributación de las ganancias obtenidas por la transmisión de cualquier elemento patrimonial que se reinviertan a su vez en una renta vitalicia en los seis meses siguientes a la compraventa. El límite de la exención fiscal se fijó en los 240.000 euros. El importe que se percibe como renta tributa como rendimiento del capital, pero cuenta con deducciones que se incrementan con la edad. Así, para un ahorrador de 55 años la exención supera el 70%; y el 90% cuando el rentista ha cumplido más de 70 años.

petoasesores@petoasesores.com

VENTAJAS DE FORMAR PARTE DE UNA COOPERATIVA

Desde Peto Asesores S.L. entendemos que el primer paso para un asesoramiento correcto en la “creación de empresas” pasa por valorar todas las opciones existentes, para que al cliente le resulte más fácil decidir. Hoy vamos a explicar una de esas opciones, “la cooperativa”.

Comenzaremos definiendo qué es una “cooperativa”: Se trata de asociaciones sin ánimo de lucro de profesionales y personas de un determinado sector. La persona que desee pertenecer a la cooperativa debe hacerse socio y la gran ventaja es que será esta la que facture por nosotros, pasando a cobrar una nómina por los días trabajados y las tareas realizadas para nuestros clientes.

La primera gran ventaja es olvidarse de todo el papeleo, ya que será la cooperativa la que se encargue de la facturación.

Lógicamente esto tiene unos costes, que serán los que nos deduzcan en la cooperativa:

  • costes de la seguridad social, puesto que nos darán de alta un número de días determinados; por regla general, será lo que dure el trabajo.
  • gastos de gestión, entre 5 y 6% de la factura emitida
  • una retención a cuenta del impuesto de sociedades
  • retención del IRPF aplicable

También hay que darse de alta en la cooperativa, así como añadir una cuota mensual, que la mayoría de ellas sólo aplican si se permanece en activo. Todo esto hace que asociarse a una cooperativa nos suponga disponer de un porcentaje mayor de ingresos de la factura emitida que si vamos por nuestra cuenta como autónomo. Además al pertenecer a la cooperativa tenemos voz en sus votaciones y podemos decidir el rumbo de la misma. Además al estar cotizando en el régimen general acumulamos paro, aunque al ser sólo unos pocos días de alta no supondrá una gran diferencia.

La cooperativa puede ser una buena solución si:

  1. realizamos algún trabajo de forma mensual pero no constante, es decir, no estamos todo el mes colaborando con una empresa, donde lógicamente a nivel de costes ya no nos compensaría
  2.  tenemos que facturar un trabajo al que hemos dedicado una semana y con un coste de facturación bajo, ya que a medida que la factura es más alta, los porcentajes de gastos suponen una mayor deducción que el coste de autónomos que deberíamos asumir.

Si quieres crear un “cooperativa”, no dudes en consultar a tu “asesoría” de confianza en “Ourense”

Pide cita en: petosaesores@petoasesores.com

Plusvalías 


Ya habréis notado que en Facebook le estamos dedicando tiempo a este impuesto debido a que nos habéis planteado unas cuestiones que desde “Peto Asesores” queremos ayudar a solucionar.
Para empezar daremos una breve definición del “impuesto de plusvalía “ y que viene a ser el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana. Es de aplicación cuando se vende o dona un “inmueble “. En el supuesto de venta, corresponderá a la parte vendedora abonar el impuesto de “plusvalía “. Cuando se trate de “donación ” será la persona que recibe el bien quién deberá liquidar el impuesto en el “ayuntamiento” donde esté ubicado el “inmueble”. Y si tu caso es el heredar un inmueble sentimos decirte que tendrás que pagar el impuesto en el Ayuntamiento.

Como tenemos la suerte de contar en el equipo de “Peto Asesores” con un economista te vamos a explicar, a nivel de usuario, como se calcula el impuesto:  La base imponible se calculará en función del valor catastral del bien y del tiempo transcurrido ven poder de la parte donante o de la parte vendedora, o en su caso, del fallecido.

Tal y como habéis visto en nuestra página de “Facebook ” PETOAsesores, cada vez más sentencias anulan las liquidaciones en las que un ayuntamiento exige el “impuesto de plusvalía “en una operación que ha generado pérdidas.

Si tienes alguna duda sobre la “plusvalía ” no dudes en escribirnos a petoasesores@petoasesores.com, estaremos encantados de atenderte y ayudarte.

Líneas básicas de funcionamiento del SII

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Finalizado el temido mes de enero hoy abordaremos el novedoso “SII”, o lo que es lo mismo, el “Suministro Inmediato de Información”; con este sistema se proporciona a la “Agencia Tributaria” la información de las “facturas” que se incorporan en los libros registro, no debiéndose remitir la factura en sí sino solamente la información contenida en la misma.

Los sujetos pasivos acogidos al “SII” son:

  1. Grandes “Empresas”: facturación superior a 6 millones de euros.
  2. Grupos de “IVA”.
  3. Los inscritos en el Registro de Devolución Mensual del IVA.

Estos tres grupos están obligados a llevar, a través de la Sede electrónica de la “AEAT”, mediante el suministro electrónico de los registros de facturación, los siguientes Libros Registro:

  • Libro registro de “facturas” expedidas.
  • Libro registro de facturas recibidas.
  • Libro registro de bienes de inversión.
  • Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Para ello, deben remitir a la AEAT los detalles sobre su facturación, con cuya información se irán configurando casi en tiempo real los distintos Libros Registro.

El envío de esta información se realizará por vía electrónica, concretamente mediante Servicios Web basados en el intercambio de mensajes XML.

La estructura de este envío tendrá una cabecera común con la información del titular de cada libro registro, así como la información del ejercicio y período en el que se registran dichas operaciones. A esta cabecera le acompañará un bloque con el contenido de las facturas.

El suministro de esta información se realizará conforme con los campos de registro que apruebe el Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas a través de la correspondiente Orden Ministerial.

¿Cuándo hay que enviar los registros de facturación a la “AEAT”?

A) Facturas expedidas

En el plazo de cuatro días naturales desde la expedición de la factura, salvo que se trate de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero, en cuyo caso dicho plazo será de ocho días naturales. En ambos supuestos el suministro deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el devengo del Impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse

B) Facturas recibidas

En un plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes.

En el caso de las operaciones de importación, los cuatro días naturales se deberán computar desde que se produzca el registro contable del documento en el que conste la cuota liquidada por las aduanas y en todo caso antes del día 16 del mes siguiente al final del periodo al que se refiera la declaración en la que se hayan incluido.

C) Operaciones intracomunitarias

En un plazo de cuatro días naturales, desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes a que se refieren

D) Información sobre bienes de inversión

Dentro del plazo de presentación del último periodo de liquidación del año (hasta el 30 de enero).

Hay que tener en cuenta que en el cómputo del plazo de cuatro u ocho días naturales a que se refieren los apartados anteriores, se excluirán los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales.

Para cualquier duda o comentario escribidnos a petoasesores@petoasesores.com. Estaremos encantad@s de poder ayudaros.

Impuestos del Autónomo

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Hoy vamos a tratar el tema de los impuestos relacionados con el autónomo, es decir, los impuestos que un autónomo debe pagar una vez se da de alta.

  • Modelo 347: Declaración anual de Operaciones con Terceros, se presenta en relación al año anterior. En este documentos se especificarán las personas, proveedores, clientes y entidades con las que se materializan todas aquellas operaciones inferiores a 3.006€
  • La Declaración de la Renta, que habrá de presentarse generalmente antes del 30 de junio del año en curso.
  • Modelo 303: Los autónomos deberán llevar una declaración trimestral del IVA que se realizará en los meses de abril, julio y octubre antes del día 20 de cada mes, y en el caso de enero, antes del día 30.
  • Modelo 202 y Modelo 200. Los presentarán los autónomos que formen parte de una sociedad; el primero tiene un plazo fraccionado que se realizará en los meses de abril, octubre y diciembre; el segundo, modelo 200, corresponde al Impuesto de Sociedades que se presentará el 25 de julio.

Es un breve resumen de las obligaciones que tiene el autónomo. Para saber más:

Visita nuestra web: petoasesores.com

Escríbenos un mail: petoasesores@petoasesores.com.

Modelo 650: Sucesiones

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Siguiendo con el apasionante mundo de los impuestos, vamos a darle un descanso a la Declaración de la Renta y pasamos a dedicarle el post al Impuesto de Sucesiones, regulado en la Ley 29/1987, tomando como base el artículo 31 de la Constitución Española, y que establece que la gestión y liquidación del Impuesto de Sucesiones podrá ser cedida a las Comunidades Autónomas, y así se ha hecho de manera progresiva desde el año 1987.

En primer lugar, todas las herencias son consideradas como un ingreso y por tanto están sujetas a tributación, lo que significa que tienen que ser declaradas y pagar los correspondientes impuestos.

A la hora de tramitar su pago, hay que presentar:

Documentación relativa al fallecido/a y a sus hereder@s:

  • DNI
  • Certificado de Defunción
  • Certificado de Últimas Voluntades
  • Documentos Acreditativos de los bienes a los que afecta: cuentas bancarias, seguros, etc.
  • Testamento

En segundo lugar, hay que presentar un impreso oficial, Modelo 650, física o telemáticamente.

Qué pondremos en este Modelo 650? En él se declarará el valor de todos los bienes partiendo siempre del valor real de los bienes.

Para llegar a la Base Imponible del Impuesto se establecerá la valoración total de los bienes del fallecido que forman parte de la masa hereditaria, a este total se le restarán los gastos de funeral y entierro así como las cargas y deudas que pudieran recaer en los bienes y derechos que pudiera tener la mencionada masa hereditaria.

Para poder calcular la Base Liquidable, que es por lo que realmente se tributa, se aplicará a la Base Imponible resultante de lo explicado con anterioridad las reducciones que procedan, comenzando por las del Estado, y seguiremos con las de la Comunidad Autónoma, éstas variarán en función del tipo de bien que sea, del grado de parentesco con la persona fallecida, etc.

En tercer lugar, la cuota por la que vamos a tributar se obtendrá aplicando unos coeficientes sobre la cuota íntegra, obtenida por la aplicación de la tarifa y siempre teniendo en cuenta el patrimonio preexistente de los hereder@s y su relación de parentesco con el causante.

Por último, el impuesto habrá de presentarse en la Comunidad Autónoma donde la persona fallecida tuviera su residencia habitual y el plazo de presentación será de 6 meses desde que se haya producido el fallecimiento.

Cualquier duda, escríbenos a: petoasesores@petoasesores.com

Renta 2015

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Hoy dedicamos otro post a la Declaración de la Renta 2015. En este caso vamos a tratar de sintetizar los aspectos básicos.

  1. En los Rendimientos del Trabajo desaparece la reducción que había de 2652€, pasando a una Deducción de 2000€.
  2. Tramos de Cotización: pasan de 7 a 5. El TIPO MÁS BAJO es del 19,50% para ingresos de hasta 12450€. Para Rendimientos de trabajo Superiores a 60000€ el tipo se sitúa en el 46%, frente al 52%.
  3. En los Rendimientos de Ahorro la Retención BAJA entre el 19,5%, para cantidades de hasta 6.000€, y el 23,5% a partir de 50.000€.
  4. En el apartado de Dividendos, se Elimina la exención de 1.500€ anuales por las retribuciones percibidas en acciones.
  5. Se mejoran los mínimos a deducirse por nacimiento, ascendiente o discapacidad.
  6. Para Familias Numerosas se aprueba una Deducción adicional similar a la de las madres trabajadoras de 1.200€ al año, para aquellas familias numerosas o por ascendiente con dos hijos o por personas con discapacidad.
  7. En los Planes de Ahorro 5, están EXENTOS los rendimientos Positivos del Capital Mobiliario procedente de este producto creados por el Gobierno para impulsar el ahorro para la jubilación.
  8. La ventaja fiscal de las aportaciones a Planes de Pensiones EMPEORA, bajan a 8.000€.
  9. Alquiler de Vivienda: para el inquilino que haya alquilado el año pasado desaparece la deducción estatal, manteniéndose la del 10,05% para los que hubieran arrendado antes, siempre y cuando sus ingresos no superen los 24.107€ anuales.
    1. Para el propietario se eliminan los topes en función de la edad del inquilino y se establece una fija del 60% del rendimiento declarado por el arrendamiento. Podrá deducirse todos los gastos que haya necesitado el piso.
  10. En el apartado de DONATIVOS: los primeros 150€ donados están beneficiados desde el punto de vista fiscal, al 50%. Lo que supere esa cantidad tendrá una desgravación adicional del 27,5%. Si es solidario habitual y los dos años anteriores también era donante, lo que supere los 150€ tendrá una deducción del 32,5%

Recuerda que el PLAZO termina el 25 de junio, para declaraciones a ingresar y día 30 de Junio FINALIZA LA CAMPAÑA DE LA RENTA.

Cualquier duda dirígete a petoasesores@petoasesores.com

Novedades a Tener en cuenta en la Declaración de la Renta 2016

 

  •   Reducciones por Rendimiento de Trabajo y Despido.-
  • Se elimina la reducción general de 2652€.

Se establece un Nuevo Gasto Deducible de 2000€, que podrá aumentarse a otros 2000€ anuales para los desempleados que encuentren un trabajo nuevo que implique cambio de residencia en ese año en que se vaya a realizar el cambio, y en el siguiente.

Los Trabajadores Incapacitados Activos aumentan la cantidad que se pueden deducir: 3500€ y 7750€. El Límite para estos nuevos gastos deducibles de movilidad y discapacidad ya que sólo podrán ser los que han generado el derecho al incremento de gasto, menos los correspondientes gastos deducibles.

Desaparece la Reducción Fiscal para los Trabajadores Activos Mayores de 65 años sin que éste sea sustituido por otro gasto deducible.

Se mantiene la Rebaja de 3700€ para las Rentas Netas de Trabajo que no superen los 11250€.

Hay que recordar que en 2014 entró en vigor la Fiscalidad del Despido que establece que estarán exentas de tributación las indemnizaciones obligatorias determinadas en el Estatuto de los Trabajadores o en ejecución de Sentencias, hasta un límite máximo de 180000€, excepto que antes del 1 de agosto de 2014 se hubiera producido el despido o cese, se hubiera aprobado un ERE o se hubiera comunicado a la autoridad laboral la apertura del período de consultas de un despido colectivo.

  • PUEDEN DEDUCIRSE LOS PLANES DE AHORRO 5, que son nuevos instrumentos de la reforma fiscal para fomentar el ahorro a largo plazo de los pequeños ahorradores a partir de cuentas individuales de ahorro y de los seguros individuales a largo plazo. Para una exención de los rendimientos positivos que generen es necesario permanecer al menos 5 AÑOS desde la primera aportación.

 

  • MENOS VENTAJAS PARA LOS PLANES DE PENSIONES:

Se reduce la cantidad límite que se puede aportar, se pasa de 10000€ a 8000€, siempre y cuando no se supere el 30% de los rendimientos de trabajo y actividades económicas, independientemente de la edad.

Se reducen las aportaciones a planes de pensiones realizadas por el cónyuge del contribuyente cuando éste perciba rendimientos de trabajo o de actividades económicas inferiores a 8000€.  En este caso concreto el límite de la aportación ha aumentado a 2500€.

En el caso de contingencias que ocurran a partir de 1 de enero de 2015, el coeficiente reductor del 40% únicamente podrá aplicarse en el ejercicio en el tuviere lugar la contingencia y en los dos siguientes.

  • Desaparece la Deducción por Alquiler
  • Se recorta la Reducción por Rendimientos Irregulares y se elimina la exención por

dividendos. Se suprime la exención de 1500€ anuales para dividendos y participaciones en beneficios.

  • Exención por la Reinversión de Vivienda Habitual (en 6 meses): siempre que el importe total de la venta se reinvierta en una nueva vivienda habitual en los 2 años anteriores o posteriores a la venta de la vivienda antigua. Las ganancias obtenidas por los mayores con la venta de cualquier tipo de bien quedan exentas de tributación.
  • Se suprimen los coeficientes de corrección monetaria a partir de 2015 que corregían la depreciación monetaria actualizando el valor de adquisición.
  • Se mejora el Régimen de Deducción por Donativos a entidades incluidas en el ámbito de la Ley 49/2002. EL contribuyente podrá desgravarse un 50% de los primeros 150€ donados a una ONG, fundación o cualquier entidad acogida a dicha normativa y un 27.5% del resto de aportaciones.
  • Nuevas deducciones para las Familias, Discapacidad y Disminución de las Tarifas: el tipo aplicable menor pasa del  19.5% en 2015 y el 19% en 2016.

Este mes haremos hincapié en la Campaña de la Renta. Cualquier duda podrás consultarla en petoasesores@petoasesores.com

 

IMPUESTO DE SOCIEDADES

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La Declaración del Impuesto de Sociedades se podrá presentar hasta el 27 de Julio!! No te olvides…

El período impositivo, al que se ha de referir la declaración del Impuesto sobre Sociedades, coincide con el ejercicio económico de cada entidad.

La duración del período impositivo puede ser de doce meses o inferior a doce meses y coincidente o no con el año natural.

La presentación de la declaración se hará dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Por tanto, como regla general, cuando se trate de sujetos pasivos los cuales  el ejercicio económico coincida con el año natural, el plazo de presentación de declaraciones finalizará el 25 de julio.

Las EmpresaS que Facturen Menos de 50.000 euros NO TENDRÁN QUE PRESENTAR el Impuesto de Sociedades

NO TENDRÁN ESA OBLIGACIÓN cuando cumplan con los siguientes requisitos:

  1. – Sus ingresos totales sean inferiores a 50.000 euros anuales.
  2. – Los ingresos correspondientes a rentas no exentas no superen los 2.000 euros      anuales.
  3. – Todas las rentas no exentas que obtenga la empresa estén sometidas a retención.

Esta medida ha entrado en vigor con efectos del 1 de Enero de 2.015 de manera  que las empresas que cumplan con los requisitos anteriormente mencionados quedarán exonerados de presentar el Impuesto de Sociedades correspondiente a los ejercicios del año 2.015 y siguientes (el Impuesto de Sociedades del ejercicio 2.014 que se liquida en Julio de 2.015 sí deberán presentarlo).

Si tiene alguna duda, contacte con nosotros a través de nuestros teléfonos habituales, o envíenos un email a PETOASESORES@GMAIL.COM, y nuestro equipo fiscal estará encantado de resolver sus dudas y cuestiones.